NätFinans » Finansblogg » Marginalskatt 2024 – allt du behöver veta
Marginalskatt 2024 – allt du behöver veta
![Kirjoittaja Johan](https://cdn.natfinans.se/images/author/5.png?cdn=1.0.3)
2024.08.12 • 5 min
Marginalskatt är ett begrepp som ingår inom inkomstskatten. Det är den skatt du betalar på din sist intjänade tusenlapp. Om din totala årliga inkomst under gränsen, även kallad brytpunkten för statlig inkomstskatt betalar du ungefär 32 procent i skatt. Om du tjänar mer än denna gräns så betalar du ungefär 52 procent i skatt för varje krona över brytpunkten. Det kallas för att marginalskatten höjs.
I Sverige har vi en progressiv inkomstbeskattning. Det betyder att de som tjänar mer betalar en högre procentuell andel av sin inkomst jämfört med de som tjänar mindre.
Tjänar du under den så kallade brytpunkten så betalar du endast en kommunal skatt. Den kommunala skatten varierar beroende på var i Sverige du bor men den ligger på ungefär 32 procent. Din marginalskatt ligger då på 32 procent.
Om du tjänar över brytpunkten börjar du betala en statlig skatt som ligger på 20 procent för varje krona du tjänar efter brytpunkten. Det betyder att den skatten då ligger på 52 procent, vilket även blir din marginalskatt.
När det kommer till marginalskatt 2024 ligger brytpunkten på 615 300 kr för dig som ännu inte har fyllt 66 år. Det gör att du endast betalar kommunalskatt för inkomster upp till det beloppet. Tjänar du över 615 300 kr kommer du börja betala den statliga skatten också. Har du en månadslön på minst 51 275 kr under ett helt kalenderår har du högre marginalskatt än om du tjänar 50 000 kr i månaden.
Har du hunnit fylla 66 år är brytpunkten istället 697 300 kr. Skillnaden beror grundavdraget är högre för de som är 66 år och äldre.
2019 och tidigare har det funnits en andra brytpunkt, där den statliga skatten blir ännu högre. Men den har sedan 2020 blivit slopad. Det betyder att marginalskatten är samma, oavsett om du tjänar 616 000 kr under ett kalenderår eller om du tjänar 2 000 000 kr.
Låt oss säga att du tjänar 750 000 kr under 2024. Du betalar som sagt ungefär 32 procent för inkomster upp till 615 300 kr. Din skatt blir upp till det beloppet 615 300 * 0,32 = 196 896 kr. Du har därefter tjänat ytterligare 134 700 kr över brytpunkten och betalar därmed din marginalskatt på detta, som ligger på cirka 52 procent. Din skatt för inkomsten över brytpunkten ligger på 134 700 * 0,52 = 70 044 kr.
Den totala skatten du behöver betala för inkomsten är 196 896 + 70 044 = 266 940 kr.Det blir en total skattesats på ungefär 35 procent. Ju mer du tjänar desto högre kommer din totala skattesats att öka. Men marginalskatten kommer vara oförändrad, då det endast är skattesatsen på din sista intjänade tusenlapp som avgör den.
Det finns olika anledningar till när och varför det är bra att känna till sin marginalskatt. Vi har listat några av de främsta anledningarna.
När du har en marginalskatt på 32 procent kan du räkna du räkna med att din nettolön för din nästa tusenlapp blir ungefär 680 kr. Har du en marginalskatt på 52 procent kan du räkna med att din nettolön för din nästa tusenlapp blir ungefär 480 kr. Det skiljer sig alltså 200 kr per tusenlapp vilket kan ha stor påverkan på dina ekonomiska beslut.
Marginalskatten finns som ett verktyg för att veta vad du kommer skatta om du till exempel får en lönehöjning eller arbetar extra. Det gör att du kan ta bättre beslut om din ekonomi och om den högre lönen är värd det extra ansvaret eller de extra arbetstimmarna.
Den högsta marginalskatt 2024 ligger på cirka 52 procent. Denna marginalskatt har du som tjänar över brytpunkten som ligger på 615 300 kr. Förr har det funnits ännu en brytpunkt för personer som tjänar ännu mer vilket gav en statlig skattesats på 25 procent (marginalskatt 57 procent). Men sedan 2020 har den sista brytpunkten slopats.
Tjänar du under 615 300 kr under ett kalenderår, drygt 51 000 kr i månaden är din marginalskatt densamma som din kommunala skattesats. Den är i genomsnitt 32 procent. Har du en inkomst på över detta under 2024 kommer din marginalskatt ligga på cirka 52 procent.
Marginalskatten är ett begrepp som ingår inom inkomstbeskattningen. Är du anställd så är det arbetsgivaren som betalar in din skatt åt dig. Det är sällan du själv behöver tänka på att betala in skatten. Har du inkomster vid sidan av din anställning kan du manuellt behöver räkna och betala in en del av skatten. Vi rekommenderar att du kontaktar Skatteverket om du behöver hjälp. De är experter i området och är väldigt behjälpliga.
Jämför privatlån från över 50 olika långivare
Samla eller låna pengar upp till 600 000 kr
Omstartslån – möjlighet till en ekonomisk nystart